季度财务分析报告范文(3)

　　三、成本费用分析

　　(一)产品销售成本分析

　　1.全部销售成本完成情况分析

　　集团全部产品销售成本6701.09万元，较上年同期2438.07万元增长57%。

　　其中:

　　⑴出口产品销售成本3877.22万元，占成本总额的57.9%，同比增加1603.44万元，增长71%，其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%);

　　⑵本部国内产品销售成本1830.05万元，占成本总额的27.3%，同比上年增加539.54万元，增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%);

　　⑶AY分公司产品销售成本993.81万元，同比698.72万元，增加295.08万元，增长42.23%，占成本总额的14.8%;其销售成本占收入结构的96.89%，同比上年增长0.22%

　　2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响:

　　① 出口产品销售成本对总成本的影响66%。

　　②国内销售产品成本对总成本的影响22%。

　　② AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。

　　一季度由于成本增长影响，出口产品销售毛利率同比下降2%，这是销售毛利率下降的主因。

　　国内产品销售收入同比增长1%，成本并没有同比例增加。

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