公司月财务分析报告范文(2)

　二、财务报表分析

　　(一)资产负债表分析

　　项 目　　增减额　　标识　　增减率　　2006年4月　　2007年4月

　　流动资产　　86,118.26　　159,232.85　　73,114.59　　84.90%

　　非流动资产　　17,495.22　　40,693.03　　23,197.81　　132.60%

　　资产总计　　103,613.48　　199,925.88　　96,312.40　　92.95%

　　流动负债　　76,154.14　　160,437.79　　84,283.64　　110.68%

　　非流动负债　　37.50　　168.44　　130.94　　349.17%

　　负债合计　　76,191.64　　160,606.22　　84,414.58　　110.79%

　　所有者权益　　27,421.83　　39,319.65　　11,897.82　　43.39%

　　1.资产状况及资产变动分析

　　项 目　　同期结构比　　本期结构比　　增减率　　2006年4月　　2007年4月

　　流动资产　　86,118.26　　159,232.85　　83.11%　　79.65%　　84.90%

　　非流动资产　　17,495.22　　40,693.03　　16.89%　　20.35%　　132.60%

　　资产总计　　103,613.48　　199,925.88　　100.00%　　100.00%　　92.95%

　　2007年4月，演示单位总资产达到199,925.88万元，比上年同期增加96,312.40万元，增加92.95%;其中流动资产达到159,232.85万元，占资产总量的79.65%，同期比增加84.90%，非流动资产达到40,693.03万元，占资产总量的20.35%，同期比增加132.60%。

　　下图是资产结构与其资金来源结构的对比：

　　2.流动资产结构变动分析

　　项 目　　同期结构比　　本期结构比　　增减率　　2006年4月　　2007年4月

　　货币资金　　16,218.99　　15,960.59　　18.83%　　10.02%　　-1.59%

　　应收票据　　34,570.99　　55,790.80　　40.14%　　35.04%　　61.38%

　　应收账款　　8,759.86　　10,724.07　　10.17%　　6.73%　　22.42%

　　预付款项　　10,015.47　　11,180.74　　11.63%　　7.02%　　11.63%

　　存货　　14,955.70　　64,460.05　　17.37%　　40.48%　　331.01%

　　其他项目　　1,597.25　　1,116.59　　1.85%　　0.70%　　-30.09%

　　流动资产　　86,118.26　　159,232.85　　100.00%　　100.00%　　84.90%

　　2007年4月，演示单位流动资产规模达到159,232.85万元，同比增加73,114.59万元，同比增加84.90%。其中货币资金同比减少1.59%，应收账款同比增加22.42%，存货同比增加331.01%。

　　应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为137.28%，高于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率得到提高。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。

　　3.非流动资产结构变动分析

　　项 目　　同期结构比　　本期结构比　　增减率　　2006年4月　　2007年4月

　　长期投资项目　　2,030.25　　4,950.06　　11.60%　　12.16%　　143.82%

　　固定资产　　11,836.29　　32,120.64　　67.65%　　78.93%　　171.37%

　　在建工程　　894.23　　2,349.01　　5.11%　　5.77%　　162.69%

　　无形资产及其他　　2,734.45　　1,273.32　　15.63%　　3.13%　　-53.43%

　　非流动资产　　17,495.22　　40,693.03　　100.00%　　100.00%　　132.60%

　　2007年4月，演示单位非流动资产达到40,693.03万元，同期比增加23,197.81万元，同期比增加132.60%。长期投资项目达到4,950.06万元，同比增加143.82%;固定资产32,120.64万元，同比增加171.37%;在建工程达到2,349.01万元，同期比增加162.69%;无形资产及其他项目达到1,273.32万元，同比减少53.43%。

　　4.负债及所有者权益变动分析