四、内部往情况
五、主要投资状况
1、医疗专用设备投资情况
2005年,XX医院购买医疗专用设备14项,投资金额1176000.00元,具体项目如下表:
2006年医用设备投资项目表
设备名称
数量(台)
金额(元)
备注
电脑胎儿监护仪
1
33000.00
乳腺扫描仪、治疗仪
2
8500.00
多参数监护仪
3
84000.00
全自动生化分析仪
1
400500.00
台式电子血压计
1
20500.00
医用高浓度Q3发生器
1
70000.00
束光器、胸片架等
1
113000.00
大修
医学影象工作站
1
30000.00
数字脑电图仪
1
19900.00
麻醉机
1
233000.00
洗片机
1
29000.00
徕米2016石腊切片机
1
31000.00
婴儿培养箱、黄疸测试仪等
4
38600.00
微量元素分析仪
1
65000.00
04年遗留
合计
20
1176000.00
2006年1-8月份医疗专用设备投资6项,投资额893900.00元,其中:百胜全自动数字彩超仪一台,投资额768000.00元,婴儿培养箱一台,投资额10400.00元,联想多媒体工作台一台,投资额35000.00元,病理图像分析系统一套,投资额38800.00元,机械手术台一台,投资额28000.00元,综合产床一台,投资额13700.00元。
延伸审计项目:XX医院与其他个人投资的氩氦刀中心,XX医院出资额1916470.52元,以该中心收益逐步收回投资额并分红。石油医院投资规划,以氩氦刀为龙头,全面开展肿瘤高新治疗,使肿瘤中心目标实现“三个三”,即日住院人数平均超过30人,每月收入30万,每周氩氦刀手术超过3台。实际情况是,自2002年5月中心成立以来,03年收入43.8万元,04年收入30万元,05年收入6.3万元,06年收入2.2万元,严重偏离投资规划,以目前经营效果,考虑国家规定的电子产品使用年限(5年),新技术的出现等因素,该投资未来可收回金额风险巨大,希望XX医院采取积极的经营策略或及时处理,避免损失进一步扩大。
2、维修项目
2005年XX医院建筑维修及装修项目19项,包括食堂装修、房屋维修、体检中心装修、给水抢修、门诊楼儿科病房装修等项目,总投资额205655.09元。2006年1-8月份,完成食堂维修、屋面维修、妇产科装修、门诊楼及行政楼防水工程等项目4项,投资额163655.05元。以上项目根据《企业会计准则——固定资产》准则相关规定,作为收益性支出部分计入费用核算,部分项目由于发票及相关资料未及时到达财务,仍未入帐核算,影响到利润及负债的真实性。
3、住院楼装修项目
XX医院自2004年7月26日开始至2004年底采取包工包料形式对住院楼一楼大厅、三~六层病区进行了装修,工程由宝鸡市林玮五星装饰有限公司承担,工程造价预算924295元,合同工期60天,实际工程造价1370000元,工程主体直到2004年12月底结束,超过预算及合同价445705.00元。
该工程未进行招标,工程竣工验收资料不完整,决算资料不完整,无工程量清单,无工程变更与签证单,工程增加无补充合同。验收由各科室人员分片验收,无后续整改措施、验收报告等资料。仅见到部分工程决算书(造价408496.82元)及经甲乙双方认可的决算总造价1370000.00元的“XX医院住院楼装修工程结算协议书”一份。
该项目于2004年底竣工后,达到可预定使用状态,符合转资条件,至今一直在“在建工程”挂帐。应提未提折旧费用期间20个月。
4、车辆购置项目
2006年2月16日购买江淮瑞风HFC647A轻型商务车一辆,价值154800.00元,各种办证及配件费用711.00元,车辆购置税13300.00元,车辆总投资168811.00元,超过2006年投资计划规定48811.00元。该车辆于2006年2月18日办理完毕车牌及入户手续,达到转资条件,XX医院于2006年7月3日实际纳入固定资产核算,延迟转资时间6个月。
在车辆的产权审计中,我们发现,产权属于XX医院的牌号为陕C23629小客车户主为YYYY有限公司,经查,属于XX医院改制时暂挂YYYY有限公司,以后一直未变更。
5、无形资产投资
2005年~2006年8月31日,新增无形资产4项,总投资额78355.00元。其中:体检管理系统2400.00元,开发医保管理软件系统72100.00元,体检软件750.00元,妇产科管理软件3105.00元。
开发医保管理软件无项目开发方案、竣工决算及验收资料。
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