项目专项审计报告范本(2)

　　2、贵公司《 》项目总投资的申报和实际执行情况 贵公司《 》项目于200 年 月 日申报、实际执行期为200 年 月 日至200 年 月 日。项目已经于200 年 月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元)

　　差异情况说明: ……

　　3、《 》项目实施前后经济效益及社会效益

　　《 》项目于200 年 月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年 月，《 》项目实施前后的有关经济指标如下： 销售收入、利润、税收、出口等等……

　　《 》项目实施后的社会效益反映在: ……

　　4、审计结论 包括：

　　1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价;

　　2、对项目资金的到位情况(包括财政资金)、是否做到专款

　　专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价;

　　3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。　　附送：项目财务报告附注

　　附：审计过程中应该注意的几个问题(对项目承担单位的要求)

　　1、 对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在“在建工程”科目下设立明细科目逐笔核算。属于研发费用的支出应该在“管理费用”科目下设立专项明细科目逐笔核算。

　　2、 项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证(企业需提供银行盖章确认对帐单)，少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。

　　3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。

　　4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。　　5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。 6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。

　　7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。