2017原法人离任审计报告(2)

　　【2017原法人离任审计报告范文】

　　×××(事业单位):

　　根据中华人民共和国内部审计准则的有关规定，我局派出审计组，自20××年××月××日至20××年××月××日，对×××同志20××年××月至20××年××月任×××(事业单位)法定代表人期间的经济责任履行情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计情况报告如下:

　　一、基本情况

　　×××(事业单位)于成立于××年××月，××年××月取得事业单位法人证书，工作职能主要是×××，经费来源为×××，执行《事业单位会计制度》，目前在职人员×人(其中:事业编制×人，聘用人员×人)。

　　×××同志20××年××月至20××年××月任×××(事业单位)法定代表人，分管××××。

　　(一)财务收支情况

　　20××年××月至20××年××月，×××(事业单位)账面反映收入合计××万元，其中:拨入专款×万元，事业收入×万元，利息收入×万元;支出合计××万元，其中:工资福利支出×万元，商品和服务支出×万元，对个人和家庭补助支出×万元，其他资本性支出×万元，上缴上交支出×万元。(以上项目以事业单位会计准则设定的为准)

　　(二)资产、负债、净资产情况

　　截止20××年××月底，账面反映资产××元，负债××元，净资产余额为××元(其中:固定基金××元，事业基金××元)。

　　二、内控制度建立及执行情况

　　经检查，×××(事业单位)已建立比较完善的内部控制制度。×××同志任期内，对单位原有制度进行了梳理、修改和完善，制订了××制度、××制度和××制度。上述内控制度较为健全，基本能够有效地对单位内部控制和财务管理的各个环节进行监控。从检查结果看，各项制度基本得到了有效的执行。

　　三、审计评价意见

　　审计结果表明:×××同志任期内经营管理良好，20××年××月××日的资产负债表和20××年××月至20××年××月业务活动表符合会计制度的有关规定，在所有重大方面公允地反映了×××(事业单位)的财务状况和业务活动收支情况。

　　四、审计查明的主要问题、处理意见及责任认定

　　主要包括事实、适用的法律法规依据及其审计处理(处罚)意见;问题的性质及影响、被审计者所起的作用及其责任认定等。无此类事项填写“无”。

　　五、被审计单位存在的其它问题和处理意见

　　反映被审计单位财政财务管理中存在的其它具体问题，这些问题与被审计者履责无关或关联度不高，不需作出责任认定。主要包括事实、适用的法律法规依据及其审计处理(处罚)意见。无此类事项填写“无”。

　　六、审计建议

　　应围绕审计发现的问题，提出具有针对性、可操作性的建议。

　　附件:1.20××年××月××日资产负债表

　　2.20××年××月至20××年××月业务活动表

　　(主管部门盖章)

　　××年××月××日