要求：
1.根据资料(1)、(2)、(4)、(5)，针对内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督要素评价过程中的各种意见分歧，假如你是公司审计委员会主席，逐项说明是否赞同内部控制评价工作组的意见，并逐项说明理由。
2.根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项判断资料(3)中各项内部控制设计是否有效，并逐项说明理由。
1.资料(1)关于内部环境：
赞同内部控制评价工作组对没有足够的证据说明企业文化得以有效贯彻落实的判断。
评分说明：回答“不赞同人事部门负责人意见”的，得相应分值;但笼统回答“不赞同”的，不得判断分值。
理由：企业文化贯彻落实的有效性应当获取充分的证据支持。
[或：企业应当保留相关的文档记录(如领导在董事会议上所做的内部控制工作报告和对内部控制工作的批示、《员工行为守则》的宣传贯彻工作等)，以证明企业文化得以有效贯彻落实。]
资料(2)关于风险评估：
赞同内部控制评价工作组对公司风险评估机制存在缺陷的认定。
评分说明：回答“不赞同风险管理部门和财务部门负责人意见”的，得相应分值;但笼统回答“不赞同”的，不得判断分值。
理由：公司应当对赞助和捐赠事项履行风险评估程序。
[或：公司没有对赞助和捐赠事项进行风险识别、风险分析和风险应对。]
资料(4)关于信息与沟通：
赞同内部控制评价工作组将所有风险信息均经由总经理向董事会报告认定为控制缺陷。
评分说明：回答“不赞同风险管理部门负责人意见”的，得相应分值;但笼统回答“不赞同”的，不得判断分值。
理由：重大信息应及时传递给董事会、监事会和管理层。
本文来源：http://www.010zaixian.com/shiti/235863.htm