关于银行运用经济资本方法控制风险的对策的建议书(4)

三、当前银行运用经济资本方法管理风险需解决的几个问题

1.尽快建立和完善经济资本配置程序。银行应综合考虑股东经营管理层监管当局等不同角色对资本管理的要求，从以下几个方面逐步建立和完善经济资本配置程序：一是评价银行总体风险承受能力。综合考虑股东收益和经营中承担的风险，并对所需资本的总体水平做出评估;银行的经营管理层须就其风险偏好所要采用的风险结构做出决定。二是合理配置资本资源。银行根据既定的资本总量和资本回报要求，运用限额管理组合管理以及风险调整后的资本收益率目标管理等手段，将资本在各个分支机构产品线和业务线等不同层面进行有效配置。三是最优化可用资本。在风险结构和预计的资本需求量一定的情况下，银行需要运用内部风险资本模型度量最优化可用资本水平，确保可用资本与规划资本需求一致，并使资本成本达到最优。四是衡量资本使用和收益。银行在持续经营前提下计算实际资本收益，当环境变化业务超过原定目标或原定目标无法完成时，银行有必要对资本计划进行适当的调整。[3]

2.加快研究制定经济资本管理配套制度。经济资本的管理理念和方法必须运用到银行所有业务流程中，并使之充分发挥决策支持作用。在当前条件下，银行应坚持制度与系统“同步推进配套建设逐步完善”的原则。一方面，要加强宣传和培训力度，促进银行经营管理理念的转变和提升;另一方面，要加快研究制定和出台一整套经济资本分配管理办法，从而更全面更扎实更有效地推进经济资本管理体系建设。

3.建立风险调整后的资本收益率评价体系。银行应采用风险调整后的资本收益率综合考核银行及分支机构的盈利能力和风险管理能力。该指标不仅能够将银行的收益和风险直接挂钩有机结合，充分体现经营目标和绩效考核的内在统一，还能够促进银行建立良好的内部激励和约束机制，激励银行自觉地识别计量监测和控制风险，在审慎经营的前提下拓展业务创造利润，实现风险调整后的资本收益率最大化，从而实现为股东创造最大价值的经营目标。4.加强管理信息系统建设。管理信息系统主要有资产负债管理系统资金转移定价系统财务集中管理系统内部评级系统等。这些管理信息系统不仅可以处理公司内部的资本配置问题，还可以对账面收益水平进行调整，得到风险调整后的收益状况，从而真实反映银行资本是否实现增值目标以及股东价值最大化目标。