银川市口腔医院2013年度财务决算分析报告(2)

　(二)人员情况及增减变动原因

　　医院现有事业编制153人。2012年末在编职工98人，本年考入大学生9人,调入1人，研究生2人，新增退休人员2人，辞职1人，2013年末实有在编职工107人。

　　医院2012年末长期聘用人员98人，今年新录用聘用人员3人，年末实有聘用人员101人。

　　医院年初退休人员74人，今年新增退休人员2人，死亡1人，年末实有退休人员75人。

　二、本年度收入、支出及结余分析

　　(一)收入情况分析

　　1、收入结构及同期对比分析

　　本年度医疗收入2501.9万元，其中药品收入54.7万元，占医疗收入的2.19%;财政基本补助收入662.1万元，其中离退休人员支出372.4万元, 鼓励性财政补助收入289.7万元;财政项目补助收入7522.7万元，其中基建项目补助7000万元，医院能力建设200万元,基本公共卫生(社区)服务63.5万元，市民生项目(万名儿童窝沟封闭项目)补助100万元，基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度补助110万元，重大公共卫生专项(窝沟项目)补助40.2万元，自然科学基金6万元,其他技术(阻生牙遗传性)研究与开发3万元;其他收入22万元。

2、财政补助收入分析

　　2013年医院共取得财政补助收入75,227,420元，其中：

　　(1)退休人员经费财政全额负担。预算收入2,938,090元，追加拨付民族团结和谐奖367,000元, 物价补贴184,800元,文明城市奖234,577元,实际收入3,724,467元，完成预算指标的126.76%。经费全部用于发放退休人员工资、民族团结和谐奖、文明城市奖、采暖费、生活补贴、物价补贴、公用等支出。

　　“公务员医疗补助”820元，全额用于退休主任医师的医疗保险补助。

　　(2)“社区基本公共卫生服务绩效考核补助经费”预算收入62.7万元，实际收入63.5万元。需要说明的是，在年度财政预算中，社区卫生服务经费是按项目补助做的，而医院鼓励性财政补助经费是按基本补助做的。医院在2012年终考核中，各项考核指标全部超额完成，鼓励性财政补助应比预算多拨38.3万元(奖励)。而社区卫生服务工作未达标，被扣经费37.5万元(扣罚)。见银财发[2013]76号，两者相抵后，只给增拨0.8万元。但在实际执行中并未调整拨款类别，且将应扣社区经费37.5万元和应增补医院经费0.8万元全部按项目款拨给了社区。造成社区补助经费不减反增。

　　(3)“专科医院经费”(鼓励性财政补助经费)预算收入2,788,800元，追加拨付在编人员民族团结和谐奖108,100元,实际收入2,896,900元,完成预算指标的103.88%。该项补助收入亦采取70%按月预拨，30%根据年终考核工作指标完成情况予以奖罚兑现。2013年终考核时，各项指标全都超标准完成，2014年如何兑现尚未可知。

　　(4)医院今年向财政申请，追加“口腔医院迁建项目建设”资金7000万元、医院能力建设200万元,基本公共卫生(社区)服务63.5万元，市民生项目(万名儿童窝沟封闭项目)补助100万元，基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度补助110万元，重大公共卫生专项(国家窝沟项目)补助40.2万元，自然科学基金6万元,其他技术(口腔中不同金属对核磁共振成像影响的研究)研究与开发3万元。

　　2013年医院实现业务收入2,523.8万元，较上年同期2,072.2万元，增长21.79%，其中：医疗收入2,501.9万元(含药品收入)，其他收入22万元，上年同期6.7万元, 增长228.36%,占业务收入的0.83%。

　　(1)医疗收入(含药品收入)较上年同期2,065.4万元增加436.5万元，增长21.13%。其中门诊收入2447.5万元，较上年同期收入2021.6万元，增加收入425.9万元，增长21.07%;住院收入54.4万元，较上年同期收入43.9万元，增加10.5万元，增长23.92%。医疗收入增长的主要原因：门诊人次增加和次均费用增长。

　　(2)药品收入54.7万元，较上年同期43.8万元增加10.9万元，增长24.89%。其中门诊药品收入50.8万元,比上年同期39万元增加11.8万元，增长30.25%。住院药品收入3.9万元,比上年同期4.8万元减少0.9万元，下降30.25%。

　　今年药占比为2.19%，较上年同期2.11%增加0.08个百分点，增长3.79%。口腔医院是“大门诊、小病房”，诊疗多以操作为主，一直坚持以口腔诊治治疗为主，药品治疗为辅的原则，药占比一直都很低。