银行财务分析报告范文(8)

　　但，不良贷款余额、不良贷款率“双降”的趋势在2012年出现了逆转，当年分别回升9.36%和0.06个百分点，20XX年、20XX年的回升幅度则进一步扩大。

　　20XX年，全国性商业银行不良贷款余额6383.5亿元，较20XX年上升1792.2亿元，增速大幅扩大至39.03%。

　　其中，次级类不良贷款余额为3005.20亿元，较20XX年增长62.31%，增速比20XX年大幅攀升46.39个百分点;可疑类余额和损失类余额分别为2557.20亿和820.90亿元，也出现了26.07%和15.39%的大幅回升。

　　不良贷款率方面，20XX年末全国性商业银行不良贷款率为1.1%，自2012年以来连续第三年出现反弹，且反弹幅度持续扩大至0.3个百分点。

　　尽管全国性商业银行不良贷款问题加速暴露，但考虑到“三期叠加”下经济增速仍低位徘徊的宏观经济背景，加之不良贷款的确认存在一定的滞后性，后续全国性商业银行面临的资产质量形势短期内依然不容乐观。

　　对此，关注类贷款和逾期贷款情况可提供一个观察视角。

　　具体而言，逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上(含1天)的贷款，

　　相对较为客观，而五级分类下的贷款则涉及到一定的主观判断。

　　截至20XX年末，17家全国性商业银行关注类贷款余额为1.58万亿元，较20XX年增加4819.16亿元，增幅为44.07%，超过不良贷款增速逾5个百分点，而20XX年关注类贷款相较20XX年是小幅减少的;逾期贷款余额1.12万亿元，较20XX年增加4562.2亿元，增幅68.52%，超过不良贷款增速逾29个百分点，增加额及增幅较20XX年扩大3414.22亿元、47.69个百分点。

　　此外，若综合考虑逾期贷款和不良贷款，逾期减值比(逾期贷款余额/不良贷款余额)可在一定程度上反映了银行的信贷资产风险分类谨慎程度。