内审总结报告

有关内审总结报告

　　篇一：内部审核总结报告范本

　　深圳市XXX电子科技有限公司

　　20xx年内部审核总结报告

　　尊敬的总经理/各部门负责人：

　　自 20xx年06月28日导入ISO9001:2008质量管理体系以来，并于20xx年9月27日实施了第一次内部审核，在整个审核过程中，得到了公司领导和各部门的大力支持和配合，确保了本次审核工作的顺利完成，在此表示感谢。下面将具体审核情况报告如下：

　　一．内审目的：依据ISO9001:2008标准要求，对本公司质量管理体系进行内部审核，认清优势，找出不足，必要时提出纠正与预防措施建议，以确保本公司ISO9001:2008之质量管理体系不断完善和改进，顺利通过认证本公司的现场审核，顺利获取ISO9001：2008证书。

　　二．内审范围：本公司质量手册覆盖的涉及质量管理体系运作之相关部门及要素(5.6条款除外)

　　三．内审依据：ISO9001:2008标准；本公司质量体系文件；客户要求和法律法规；客户订单

　　四．内审方式：以抽样的方式，现场交谈、询问、观察、审阅文件和质量记录等，获取客观证据。

　　五．内审日期：20xx年10月7日。

　　六．审核结果：

　　1、文件审核结果：在现场审核前，审核组集中对本公司的质量管理体系文件进行审核，基本上没发现大的问题（严重不符合），说明本公司的质量管理体系文件基本上符合ISO9001:2008标准要求和法律法规的要求。

　　2、现场审核结果：（见下表）

　　七．审核综合评价：

　　1、对体系文件的评价：

　　1）体系文件基本上符合ISO9001：2008标准及国家法律法规的要求；

　　2）整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件还需完善，建议专门进行研究，以有较强的可操作性。

　　2、对体系运作的评价：

　　1）本公司领导具有强烈的质量意识和竞争意识，工作思路清晰。各部门负责人普遍对本公司实施ISO9001：2008标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

　　2）质量方针得到大力宣传和贯彻，质量观念已深入人心，本公司各项质量目标基本达成。

　　3）体系自20xx年6月28日正式实施以来，各部门均进行了文件培训，对体系推行起到积极作用。20xx年10月5日由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

　　4）体系符合性评价：从各部门的查核情况来看,还有这些存在着这些问题：

　　a) 产品标识及检验标识方面应加强；

　　b) 对相关记录填写的及时性应加强。

　　5）体系有效性评价：从 2007年10月份起，生产的不良品及客户投诉有明显的减少。员工的精神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效，但尚存在以下问题和需进一步改进的内容：

　　a) 各种品质记录应及时填写，特别是生产安排、各环节检验、监控的表单；

　　b) 对供应商的品质及交期的监督跟进的有效性需加强；

　　c) 文件执行的力度方面应加强落实（各部门要加强文件的培训工作与贯彻）。

　　八．审核结论：质量管理体系基本有效。

　　九．纠正措施：对于审核中发现的不合格项，由管理者代表要求责任部门限期整改，其它各部门应“举一反三”地实施系统性的纠正措施，以消除不合格；并且应识别潜在的不合格，采取必要的预防措施。完成日期为一周，一周后由管理者安排审核员进行跟踪验证，对于确有困难的，应至少完成纠正措施计划的编制，报管理者代表审批。

　　十.记录整理及报告：由文控负责协助管理者代表对内审相关资料的整理、归档并上报总经理，并由

　　管理者代表上报管理评审。

　　附件：审核计划、首末次会议记录、内审检查表、内审总结报告、纠正措施单等。

　　审核： 编制：

　　20xx年10月7日

　　篇二：内部审计报告(总结版)

　　关于……有限公司的常规审计报告

　　（摘要版）

　　WH审字【20xx】008号

　　%……%审计委员会：

　　根据集团公司审计工作计划安排，我们于20xx年8月23日至8月31日对??有限公司20xx年1月1日至20xx年9月30日的经营状况、财务收支状况及内部管理控制等方面情况进行了调阅审计。目前审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：

　　一、略 被审计单位基本情况

　　二、略 公司整体经营情况

　　三、 审计发现问题、风险分析及改善建议

　　(一) 会计核算方面的问题

　　1、 未对“应收账款”计提坏账准备

　　《会计核算制度》规定“根据每月当期应收账款及其他应收款合计金额的4%计提坏账准备，计入当期损益”；但审计发现财务账面一直未计提坏账准备。

　　我们认为应收账款的账务处理未能体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚增利润，导致报表有误。

　　建议按照制度和准则的要求，按期计提坏账准备。

　　2、 “存货跌价准备”的计提有误

　　《会计核算制度》规定“存货跌价准备：按当期期末库存金额的5?计提，累计存货跌价准备金额达到当期存货金额的20%时，可以不再计提” 。但该司20xx年3月底和6月底在存货跌价准备金额都超过存货金额20%的情况下继续按照5?计提了存货跌价准备；且是按照期末存货的总额计提，未能采用商品型号或类别按成本价与市场价孰低的计提方法。

　　我们认为存货跌价准备账务处理未能真正体现会计谨慎性原则，不符合企业会计准则规定；会虚减当期利润，导致报表有误。