企业财务内部审计报告(2)

　　但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

　　一、

　　（1） ****

　　***

　　二、资产管理方面

　　1

　　三、内控制度方面

　　（一）货币资金收支控制

　　1、。

　　（二）采购流程控制环节薄弱

　　。

　　（三）销售流程控制环节薄弱

　　（四）固定资产控制环节薄弱

　　四、财务核算及管理方面

　　（一）**

　　（二）***

　　（三）*

　　五、 审计建议

　　（一）*

　　（二）资产管理方面

　　（2） *

　　（三）内部控制方面

　　1、货币资金的收支

　　**

　　（四）财务核算和管理方面

　　1、。

　　第三部分    会计报表附注

　　截至20xx年x月x日，****公司的资产、负债及权益情况如下：

　　一、资产情况

　　截至20xx年x月x日，资产合计38031399.87元。明细如下

　　（一）货币资金

　　1、银行存款

　　截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额正确。明细如下：

　　*

　　2、现金

　　截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

　　3、应收票据

　　截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。

　　4、应收账款

　　截至20xx年x月x日，应收账款余额29860922.75元。**

　　5、其他应收款

　　截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：

　　****

　　以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

　　6、坏账准备

　　/***

　　7、预付帐款

　　截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元，****。

　　8、存货

　　截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元，