企业财务内部审计报告(3)

　　9、待摊费用

　　截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

　　10、固定资产

　　截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

　　二、负债部分

　　至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：

　　1、应付账款

　　截至20xx年x月x日，应付账款余额*元，明细如下：

　　****

　　2、其他应付款

　　截至20xx年x月x日，其他应付款余额*元，明细如下：

　　****

　　3、应付工资

　　截至20xx年x月x日，应付工资余额*元，*。

　　4、应付福利费

　　截至20xx年x月x日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

　　5、应交税金

　　截至20xx年x月x日，应交税金余额*元，明细如下：

　　*

　　6、其他应交款

　　截至20xx年x月x日，其他应交款余额*元，明细如下：

　　教育费附加     *元；

　　防洪费          *元。

　　*

　　三、所有者权益情况

　　截至20xx年x月x日，所有者权益合计*元，明细见下表：

　　1、实收资本

　　***有限公司            *万元；

　　****有限公司                *万元。

　　合   计                    *万元

　　2、资本公积

　　截至20xx年底，余额*万元：

　　3、盈余公积

　　截至20xx年底，余额*元，为提取的xx年度法定盈余公积。20xx年度利润没有进行分配。

　　四、经济效益情况

　　（一） 销售收入

　　1、按照销售结构分析，****公司的销售业务组成见下表：

　　*2、按照销售品种分析：　　（二） 销售毛利率

　　20xx年度平均毛利率*％，比上年降低*个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，主要原因：

　　（三）销售税金及附加

　　20xx年度共缴纳附加税*元，明细如下：

　　城市维护建设税   *元；

　　教育费附加       *元

　　（四）费用情况

　　1、 营业费用

　　20xx年度，发生营业费用2278318.70元，明细如下：

　　xx年营业费用绝对额比20xx年增加*万元，主要增长较大的为租赁费、咨询费、装修费。

　　租赁费*****。

　　咨询费****

　　装修费****。

　　2、 财务费用

　　20xx年度发生财务费用（－）*元，为利息收入。

　　3、 管理费用

　　20xx年度发生管理费用181229.68元。