最新企业内部审计报告范文

　　审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。那么审计报告应该怎么写呢?下面是小编整理的最新企业内部审计报告范文，可供读者参考。

　　最新企业内部审计报告范文(一)

　　市住建委

　　下属单位非税收入73.44万未上缴

　　审计报告显示，市住建委2 0 15年年初收入预算合计298033.79万元，支出预算合计298033.79万元。但决算资料反映：当年收入232987.98万元(含省追加拨款152万元)，当年支出233021.65万元。预决算存在较大差异，主要原因是市住房城乡建设委支出除了年初部门预算的资金来源外，较大的支出资金来源是城市维护费和城建固定资产投资，这两项资金来源都未包含在年初部门预算中。

　　预算执行方面，市中心项目办公室未按规定上缴非税收入73.44万元，广州市建设工程质量监督站代管财政专户资金40.96万元由广州市财政局根据有关规定划入市本级国库，纳入预算管理，但至审计日，该站未进行相应的会计核算。市住建委属下15个事业单位未按规定执行公务卡结算，涉及金额17.51万元。

　　资产管理方面，市道扩办三处面积共1184.7平方米的出租物业租期为20年，不符合规定，另有39套存量公房未按规定移交，合计面积3179.17平方米。市住建委有一处物业(建筑面积52.47平方米)未在财务账及资产管理信息系统上反映。

　　对上述问题，市住建委及有关属下单位已经整改完毕。

　　市交委

　　物业租金收入402.86万未上缴财政

　　市审计局对市交委2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。发现了5个主要问题。

　　市交委本部部分物业的租金收入共402.86万元，至审计现场结束日未上缴财政。广州市交通信息指挥中心(即市交委大楼，工程结算金额30507.5万元)，已交付使用并办妥房地产权证，但至审计现场结束日未纳入单位固定资产核算。

　　市交委属下广州市道路养护中心未依法行使投资方对外投资的收益分配权，未要求其投资的从化安城山庄对净利润进行分配。市交委未按规定办理已撤销单位广州市公路规费征稽处的资产处置交接手续。

　　对上述问题，市交委及属下相关单位已经整改。市交委已将物业租金收入扣除相关税费后上缴市财政，将市交委大楼纳入固定资产账核算，将应付补偿款余额划拨给原交运工会，会同相关单位修改完善原广州市公路规费征稽处资产处置方案并报市财政局审批。

　　广州市道路养护中心投资的从化安城山庄已对2012年至2015年度的企业净利润进行分配，该中心已按规定将分得的款项19.74万元上缴市财政。

　　港务局

　　23套存量公房未移交住房保障办

　　市审计局对广州港务局2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的主题问题有，至2015年末，广州港务局尚有23套存量公房未按规定移交广州市住房保障办公室，23套存量公房总面积2030.34平方米。

　　非税收入766.01万元未按规定时间上缴财政。2015年度广州港务局(本部)应缴货物港务费3538.91万元，当年已缴3547.54万元(含上缴2014年第四季度774.64万元)，至年末尚有766.01万元未缴(为2015年第四季度应缴款)。

　　对上述问题，广州港务局已整改。

　　市工商联

　　一处房产未纳入财务账

　　市审计局对市工商联2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的主题问题有，至审计结束日，市工商联未将一处房产(建筑面积69.99平方米)纳入财务账核算、未在资产管理系统中登记，清产核资时也少报该房产。

　　2010年8月至今，市工商联将面积约60平方米的办公用房出借给广州市民营企业商会使用，但未报同级财政部门审批。

　　2013年和2014年，市工商联收到相关部门拨来的工作经费共35万元，2013年至2015年支出共3.83万元，该项经费未作收支核算。

　　对上述问题，市工商联已整改。已在财务账和行政事业资产管理系统中对69.99平方米房产补登记入账;将出借办公用房的情况报广州市财政局，该局已批复;对未按规定核算其他部门拨入工作经费问题，已调账处理。

　　市社科联

　　属下杂志社工资从个人账户发

　　市审计局对广州市社科学联本部及属下的《城市观察》杂志社2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的问题有，2013年至2015年，杂志社违反规定将应发工资等款项232.06万元存入个人账户再进行支付，其中2015年84.77万元。

　　2012年12月至2015年12月，杂志社未经广州市财政局批准，租用70.01平方米住宅存放杂志资料，合计支付租金12.48万元，其中2015年3.24万元。

　　对此，市社科联将杂志社财务归并到市社科联统一管理，并调整由银行直接代发工资，责成原财务人员将个人账户利息全部上缴市财政，并与当事财务人员解除劳动关系;与市财政局协调杂志社办公用房问题，并将年初租房预算退还市财政局。

　　市政务办

　　固定资产登记不准相差500万元

　　市审计局对市政务办2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的问题是，至2015年12月31日，市政务办财务账上固定资产科目余额5672.81万元，资产管理信息系统显示固定资产余额5172.46万元，差额500.35万元，账账不符，主要是通用设备及家具、用具类出现差异。

　　对此，市政务办对固定资产进行全面盘点清查，已对多记资产的财务账进行了账务调整。