资产清查审计报告(2)

　　五、资产清查专项审计情况

　　(一)、申报处理的资产损失情况

　　在此次资产清查过程中，卫群包装公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为31,698,439.06元。其中：资产损失金额33,056,180.31元;资产盘盈金额1,357,741.25元。

　　(二)经会计师事务所审核确认的资产损失情况

　　经河南浩华资产评估事务所审核确认的符合资产清查申报条件的损失金额(盈亏相抵后)31,698,439.06元。其中：流动资产损失20,022,333.81元;固定资产损失13,002,593.30元;流动负债损失31,253.20元;固定资产评估增值797,951.02元;流动负债潜盈559,790.23元。

　　六、资产清查处理意见

　　(一)、申报待核销净损失的处理预案

　　本次资产清查中，经审核确认的卫群包装公司资产损失净额为31,698,439.06元;申报核减所有者权益31,698,439.06元，根据卫群包装公司的实际情况，具体处理方法：核减未分配利润31,698,439.06元;

　　(二)申报损失批复后净资产的变化情况

　　上述申报资产损失如得到批复后，卫群包装公司的所有者权益将为46,754,636.93元，其中实收资本1,000,000.00元、资本公积3,193,159.07元、盈余公积2,857,867.52元、未分配利润39,703,610.34元。

　　我们认为，卫群包装公司的资产清查申报的报表及相关资料真实可信，符合有关规定，各报表数据间勾稽关系正确，可以作为减少注册资本的依据。

　　对清查过程中查明的资产毁损、盘亏、报废、资金挂账、呆坏账等无需支付的负债等原因造成的资产价值变化，企业不能依据本报告调整账务，须经相关机关批准后按审批结果处理。

　　七、重大事项专项说明

　　卫群包装公司长期股权投资账面价值19,553,600.00元，对实际控制的被投资单位未合并其会计报表。投资比例超过50%的被投资单位有河南省卫华包装有限公司和河南省卫群实业发展有限公司。