银行贷款借据初探散文

　　一、证明信用关系的方式不是一成不变的

　　用来作为证明信用关系的借据，是随着生产的发展，产业资本和货币资本的出现，商业信用和货币信用的发生而产生的一种证明信用关系的方式。在旧中国，这种方式，曾被资本占有者用来作为剥夺劳动剩余价值、赚取高额利润的法律上的有效凭证。是由远古时代“结绳记事，刻竹作书”为始，由于劳动工具的逐步改进，劳动果实有了剩余，部落之间劳动所得的不平衡，除了以暴力强行抢夺之外，又出现了互相借取，这便是我国信用的早期阶段。它从物资抵押演变到字据，成为我国早期的借据雏型。乃至后来，为民间所广为利用，作为借贷双方“恐口无凭”以提防抵赖的“真凭实据”。然而，在尔虞我诈、弱肉强食的旧中国，一切为封建专制者所操纵，财阀之间，大鱼吃小鱼，有时，反而成了土地、资本占有者霸占、掠夺、并吞弱小庶民百姓的欺诈手段，威逼按押，强立假据，却往往成了皇家衙门的“公证”。

　　但是，借款立据已成为我国人民借贷所必循的成规，为我国人民打下了深恒的烙印。几千年来，一直把它作为证明信用关系的唯一方式，甚至当作一种不可更易的“法度”。同其他事物一样，借据也有它的产生、兴盛和衰老的序例演变过程，直至被另一种新的事物所取代，从而就完结了它的历史使命。借据在我国历史上，在单式记帐的会计核算年代，曾起了一定的作用，因为单式记帐，反映不出资金的结算方式和款项去向，只是一个业务收支记录，不据原始凭证记帐，既使有了简单的原始凭证，亦无齐全要素，在这种倩况下，就只有依靠借据才能证明信用关系。可见，在一定的历史时期，一定的社会条件下，借据是证明信用关系所不可缺少的方式。新中国成立后，由于生产的迅速发展，信用活动日趋频繁和复杂，银行贷款一律逐笔立据的做法，已不适应业务发展的需要，于是出现了“限额贷款”（契约）、“活放活收（存贷合一帐户）”、工结算贷款（据物资保证增减调整贷款额）”等不同种类的贷款。这些贷款，都是以银行会计凭证和帐户作为收、放的依据，而不再依赖借据。可见，证明信用关系的方式是随着业务的发展而不断地变化，不是一成不变的。